相続税計算

1. 遺産総額の算定

相続税は被相続人（亡くなった人）の遺産に対して課されます。遺産には現金、不動産、株式、生命保険金などが含まれます。また、被相続人が死亡前3年以内に贈与した財産も加算されます。

２．基礎控除の適用

相続税は全額に課税されるわけではなく、「基礎控除」と呼ばれる非課税の範囲があります。基礎控除額は次の式で計算されます。

基礎控除額　＝　3,000万円　＋　600万円　×　法定相続人の人数

３．課税遺産総額の計算

遺産総額から基礎控除を引いた金額が課税遺産総額になります。これが相続税の対象となる金額です。

課税遺産総額　＝　遺産総額　－　基礎控除額

４．法定相続分に応じた取得額の計算

課税遺産総額を法定相続分に応じて各相続人に分配します。法定相続分は、民法で定められた相続人ごとの取り分です。

法定相続分とは、法律で定められた相続人が、遺産を相続する際の取り分の割合を指します。これは、遺言がない場合に適用されるもので、相続人の関係性によって割合が決まります。

配偶者と子供が相続人の場合

• 配偶者：1/2
• 子供：残りの1/2を子供全員で等分

配偶者と親（直系尊属）が相続人の場合

• 配偶者：2/3
• 親：残りの1/3を親が等分

配偶者と兄弟姉妹が相続人の場合

• 配偶者：3/4
• 兄弟姉妹：残りの1/4を兄弟姉妹全員で等分

配偶者のみが相続人の場合

• 配偶者：全額

５．相続税による税額の計算

相続税の税率は累進課税で、取得額に応じて次のように税率が変わります。

相続税額　＝　各相続人の相続分　×　相続税率　－　控除額

６．控除の適用

配偶者や未成年者、障害者などが適用できる控除があります。特に配偶者の控除特例では、配偶者が取得する財産のうち、1億6,000万円までは非課税となり、それ以上でも法定相続分までは無税です。

７．相続税の合計額

すべての相続人の税額を合算したものが相続税の合計額になります。もし控除が適用される場合は、その控除を差し引いた後の金額が最終的な相続税額となります。

1. 「遺産の総額」を入力します。
2. 「配偶者はいますか？」「配偶者以外の相続人」「相続人の人数（配偶者を含む）」を入力します。
3. 自動的に「相続税合計」配偶者、または各相続人の相続税額」が計算されます。

このツールは、できる限り最新の税額・税率・税制に基づいて計算するようにしておりますが、その正確性、有用性、完全性、最新性、および品質を含めいかなる保証をするものではありませんので、あらかじめご了承ください。税額の目安を知るものとして、参考としてご利用いただけますと幸いです。

このツールは無料でご利用いただけます。