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生命保険料控除計算

生命保険料控除計算は、所得金額・一般生命保険料・個人年金保険料・介護医療保険料の合計額を入力するだけで生命保険料控除額・いくら戻るか？を簡単に計算・シミュレーションできる無料ツールを提供しているサイトです。所得金額と各保険料がわかれば、確定申告で所得税・住民税がいくら戻るか？がシミュレーションできます。

「一般生命保険料」
控除額
0円
「個人年金保険料」
控除額
0円
「介護医療保険料」
控除額
0円
所得税
生命保険料控除額
0円
所得税率
0％
所得税
還付金額
0円
住民税
生命保険料控除額
0円
住民税率
0％
住民税
還付金額
0円
この計算結果は情報提供のみを目的としています。正確性、有用性、完全性、最新性、および品質を含めいかなる保証をするものではありません。計算結果は、参考・目安としてお使いください。アドバイスや診断については、専門家にご相談ください。

生命保険料控除とは

生命保険料控除は、日本の税制における所得控除の一つで、個人が支払った生命保険料、個人年金保険料、介護医療保険料などに対して、所得税および住民税の課税対象となる所得金額から一定の額を控除できる制度です。これにより、所得税や住民税の負担を軽減することができます。

生命保険料控除の対象

新制度（平成24年1月1日以降の契約）

  • 一般生命保険料控除一般的な生命保険に対する控除
  • 個人年金保険料控除個人年金保険に対する控除
  • 介護医療保険料控除介護保険や医療保険に対する控除

各控除の上限額は40,000円で、3種類の保険料控除を合わせて所得税の控除上限額は最大120,000円、住民税の控除上限額は最大70,000円です。

旧制度（平成23年12月31日以前の契約）

  • 一般生命保険料控除一般的な生命保険に対する控除
  • 個人年金保険料控除個人年金保険に対する控除

旧制度では各控除の上限額が50,000円で、2種類の保険料控除を合わせて所得税の控除上限額は最大100,000円、住民税の控除上限額は最大70,000円です。

生命保険料控除の計算方法

所得税「新制度」の生命保険料控除額計算

年間の支払保険料等 控除額
20,000円以下 支払保険料等の全額
20,000円超 ～ 40,000円以下 支払保険料等 × 1/2 + 10,000円
40,000円超 ～ 80,000円以下 支払保険料等 × 1/4 + 20,000円
80,000円超 一律 40,000円

所得税「旧制度」の生命保険料控除額計算

年間の支払保険料等 控除額
25,000円以下 支払保険料等の全額
25,000円超 ～ 50,000円以下 支払保険料等 × 1/2 + 12,500円
50,000円超 ～ 100,000円以下 支払保険料等 × 1/4 + 25,000円
100,000円超 一律 50,000円

住民税「新制度」の生命保険料控除額計算

年間の支払保険料等 控除額
12,000円以下 支払保険料等の全額
12,000円超 ～ 32,000円以下 支払保険料等 × 1/2 + 6,000円
32,000円超 ～ 56,000円以下 支払保険料等 × 1/4 + 14,000円
56,000円超 一律 28,000円

住民税「旧制度」の生命保険料控除額計算

年間の支払保険料等 控除額
15,000円以下 支払保険料等の全額
15,000円超 ～ 40,000円以下 支払保険料等 × 1/2 + 7,500円
40,000円超 ～ 70,000円以下 支払保険料等 × 1/4 + 17,500円
70,000円超 一律 35,000円

使い方

  1. 「所得金額合計」「新制度一般生命保険料」「新制度個人年金保険料」「新制度介護医療保険料」「新旧制度一般生命保険料」「旧制度個人年金保険料」を入力します。
  2. 自動的に「所得税生命保険料控除額」「所得税率」「所得税還付金額」「住民税生命保険料控除額」「住民税率」「住民税還付金額」が計算されます。

公式・詳細情報

注意事項

このツールは、できる限り最新の税額・税率・税制に基づいて計算するようにしておりますが、その正確性、有用性、完全性、最新性、および品質を含めいかなる保証をするものではありませんので、あらかじめご了承ください。税額の目安を知るものとして、参考としてご利用いただけますと幸いです。

このツールは無料でご利用いただけます。

※このプログラムはPHP8.1.22にて作成、動作確認を行っております。
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